울산광역시 남구 통합부채 현황 및 재정건전성관리계획(’21~’25)

2021. 12.

울산광역시 남구

부채관리관	정 인 숙 (인)
담당자	안 혜 숙 (인)

Ⅰ. 기관현황

□ 지방자치단체

○ (조직 및 정원)  5국 1관 27과, 보건소, 동/ 827명  * ’20년말 기준

○ (예산) 5,373억원    * ’21년 예산규모(당초예산기준)

○ (재정력지수) 재정자립도 27.62%, 재정자주도 39.49%

□ 지방공사․공단

○ 지방공단 1개

(단위: %, 명, 억원)

유형	기관명	설립연도	지분율	조직	정원*	예산규모**	주요사업내용
지방공단	울산남구 도시관리 공단	2008	100%	1실 5팀 1관 1센터	60	171	문화관광시설 운영관리 교통주차시설 운영관리 체육공원시설 운영관리 환경시설 관리 및 운영

* ’20년말 기준    ** ’21년 예산규모(당초예산기준)

□ 출자․출연기관

○ 출연기관 2개

(단위: %, 명, 억원)

유형	기관명	설립연도	지분율	조직	정원*	예산규모**	주요사업내용
출연기관	고래문화재단	2012	100%	4팀	100	41	울산고래축제 고래문화마을 운영 장생포문화창고 운영
	울산남구장학재단	2005	80%	1국	2	5	장학사업

* '20년말 기준 ** '21년 예산(당초예산기준)

○ 출자‧출연기관 중 작성 간소화대상

(단위: %, 명, 억원)

유형	기관명	자산규모	부채		예산규모	지분율
				금융부채
출연기관	고래문화 재단	11	6	0	38	100
	울산남구 장학재단	31	0	0	5	92

Ⅱ. 통합재무상태표 및 내·외부거래

□ 내부거래 제거 전 통합재무상태표

(단위: 억원)

구분		’19년	’20년
통합자산		16,457	16,832
통합부채		204	207
1. 유동부채		82	94
	․이자부금융부채	7	7
	․기타유동부채	75	87
2. 장기차입부채(금융)		7	0
3. 기타비유동부채		116	113
통합자본		16,253	16,625

○ 증감내용

- 자산의 구성내역은 유동자산이 1,441억원(8.6%)이고, 비유동자산이   15,391억원(91.4%)으로 비유동자산이 상대적으로 많은 비중을

차지함.

- 현금성자산, 단기금융상품에 의한 유동자산의 총액은 감소하였으나

주민편의시설 및 사회기반시설의 확충 등으로 지난해와 비교하여

375억원의 자산이 증가하였음.

- 부채의 구성내역은 유동부채가 94억원(45.4%)이고, 기타비유동부채가

113억원(54.6%)으로, 비유동부채의 비중이 상대적으로 더 높음.

- 기타비유동부채는 감소하였으나, 유동부채의 증가로 전년대비

3억원의 부채가 증가하였음.

□ 내부거래(기초자치단체내 기관간 거래)

※ 기초자치단체 ‘통합부채상태표’ 작성 시 내부거래 제거용

(단위: 억원)

기관명	재무상태표 계정과목(COA)	재무상태상 금액	상대거래기관	내부거래내용
울산광역시남구 일반회계	출자금	1	울산광역시남구도시관리공단	울산광역시남구가 울산남구도시관리 공단에 출자한 출자금
울산광역시남구 특별회계	출자금	0	울산광역시남구 도시관리공단	〃
울산광역시남구 도시관리공단	자본금	2	울산광역시남구	울산광역시남구에서 출자받은 출자금

○ 울산광역시 남구가 울산광역시 남구도시관리공단으로 출자하여

장기투자증권 형식으로 보유하는 자산 가액임.

□ 내부거래 제거 후 통합재무상태표

(단위: 억원)

구분		‘19년	‘20년
통합자산		16,456	16,831
통합부채		204	207
1. 유동부채		82	94
	․이자부금융부채	7	7
	․기타유동부채	75	87
2. 장기차입부채(금융)		7	0
3. 기타비유동부채		116	113
통합자본		16,251	16,624

□ 우발부채 세부내역

① 우발부채 총괄금액 : 해당사항 없음

② 지급보증(보증채무부담행위) : 해당사항 없음

③ BTO 사업관련 재정지원 협약내역 : 해당사항 없음

④ 예산외 의무부담 : 해당사항 없음

□ 부채상세분석

① 이자부금융부채 만기구조

(단위: 억원)

계정과목	계*	만기구조
		1년 이내 (’21년 상환)	2년 (’22년 상환)	3년 (’22년 상환)	4년 (’23년 상환)	5년 이상 (‘24년 이후 상환)
총계	7	7	-	-	-	-
지방자치단체	7	7	-	-	-	-
(내부거래)	-	-	-	-	-	-
지방공사‧공단	-	-	-	-	-	-
(내부거래)
출자‧출연기관	-	-	-	-	-	-
(내부거래)
비율	100%	100%	-	-	-	-

* □ 내부거래 제거 전 통합재무상태표의 이자부금융부채와 일치하도록 작성

② 이자부금융부채 발행현황(잔액기준)

(단위: 억원)

기관명	발행 기관	발행 일자	‘20년말 잔액*	발행유형	금리	만기	발행목적	내/외부거래관련
								여부	상대기관
울산 광역시 남구	농협	‘06. 11.01.	7	증서차입	2.68~4.98	2021	법조타운 부지조성 및 도로개설	-	-

* □ 내부거래 제거 전 통합재무상태표의 이자부금융부채와 일치하도록 작성

□ 재무건전성 개선이 필요한 사항

① 지방자치단체 : 해당사항 없음

② 지방공사‧공단 : 해당사항 없음

③ 출자‧출연기관 : 해당사항 없음

□ 외부거래 내역

가. 1차 외부거래 내역(동일 광역자치단체내 기초자치단체간거래)

: 해당사항 없음

나. 2차 외부거래 내역(광역자치단체간 거래) : 해당사항 없음

III. ’21~’25 재정건전성 관리계획

※ 재정건전성관리계획은 통합부채를 중심으로 수립

□ ’21 회계연도 통합부채와 우발부채 추정액

가. ‘21년 통합부채 추정

○ 내부거래 제거 전 통합부채

(단위: 억원)

구분		‘20년 현황				‘21년(추정)
		계	자치 단체	공사공단	출자‧출연	계	자치 단체	공사공단	출자‧출연
통합부채 계		207	199	2	6	200	192	2	6
1. 유동부채		94	92	2	0	94	92	2	0
	․이자부금융부채	7	7	0	0	0	0	0	0
	․기타유동부채	87	85	2	0	87	85	2	0
2. 장기차입부채 (이자부금융)		0	0	0	0	0	0	0	0
3. 기타비유동부채		113	106	0	6	113	106	0	6

○ 내부거래 제거 후 통합부채

(단위: 억원)

구분		‘20년 현황				‘21년(추정)
		계	자치 단체	공사공단	출자‧출연	계	자치 단체	공사공단	출자‧출연
통합부채 계		207	199	2	6	200	192	2	6
1. 유동부채		94	92	2	0	94	92	2	0
	․이자부금융부채	7	7	0	0	0	0	0	0
	․기타유동부채	87	85	2	0	87	85	2	0
2. 장기차입부채 (이자부금융)		0	0	0	0	0	0	0	0
3. 기타비유동부채		113	106	0	6	113	106	0	6

※ 추정방법 설명

① 이자부금융부채 : 채무관리계획 및 추가 발행 계획을 반영

② 유동기타부채 : 추정을 반영하지 않고, ‘20년 잔액을 그대로 이전

③ 비유동기타부채 : 장기선수금(공사계약관련) 등과 같이 추정에 대한 객관적인 근거*를 제시할 수 있는 경우만 추정하고, 나머지는 ‘20년 잔액유지

* 추정치를 반영한 경우 추정에 대한 상세한 설명 추가 할 것

나. 우발부채 : 해당사항 없음

□ 통합부채 관리방안

가. 향후 5년간(’21~’25년) 중점관리대상 부채

① 개별 기관별 재정관리기준 초과 부채 : 해당사항 없음

② 특정사업 관련 부채잔액 : 해당사항 없음

③ 우발부채 현실화 예상액 : 해당사항 없음

나. 지방자치단체 재무개선목표

○ 연도별 부채증감 현황

(단위: 억원)

구분		‘21년	‘22년	‘23년	‘24년	‘25년
계(①-②)*		-7	-	-	-	-
① 증가 소계		-	10	-	-	-
	지방채 차입금		10
② 감소 소계		7	10	-	-	-
	지방채 차입금	7	10	-	-	-

* ‘가. 향후 5년간 중점관리대상 부채’와 내용이 동일하도록 작성

※ 중기지방재정계획에 포함된 신규사업과 관련된 추가 지방채 발행 예상액 반영

- 법조타운 부지조성 및 도로개설 관련 지방채 발행금액을 매년 7억원씩

상환하여 2021년초 모두 상환완료

- 2022년 신정3동 도시재생 뉴딜사업 관련 10억원을 지방채로 발행

하여 즉시 상환할 계획임

○ 재무건전성 개선방안(부채감축재원 마련 방안)

- 지방채 조기상환을 위한 순세계잉여금 등 상환 재원 확보

- 업무효율화 등을 통한 경상경비, 이자비용 등 절감

- 고래문화특구 사업수익 등 수익창출을 통한 수입 확대

다. 지방공사‧공단 재무개선목표 : 해당사항 없음

라. 출자‧출연기관 재무개선목표 : 해당사항 없음

□ 우발부채(‘21~’25년) 변동전망 및 관리방안

* ‘가. 향후 5년간 중점관리대상 부채’ 내용을 반영하여 작성

가. 전체

(단위: 억원)

구분		’20년	’21년	’22년	’23년	’24년	’25년
계		-	-	-	-	-	-
지급보증(보증채무부담행위)		-	-	-	-	-	-
BTO 사업관련 재정지원 협약내역		-	-	-	-	-	-
예산외의무부담	매입확약	-	-	-	-	-	-
	비용부담계약	-	-	-	-	-	-
	기타	-	-	-	-	-	-

○ 우발부채는 발생하지 않았으며, 향후에도 특별한 사정이 없는 한   발생하지 않을 것으로 예상함.

나. 자치단체 : 해당사항 없음

다. 공사‧공단 : 해당사항 없음

라. 출자‧출연기관 : 해당사항 없음